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创投大佬要求投资税负改革

发布时间:2011-8-4 20:05:38

  创业板的诞生,带动了创投行业的发展,全民PE成为创投市场去年的写照。当创投机构获得丰厚的资本盛宴后,他们除了在项目上争抢之外,开始把目光投向了创投业的税负问题,针对投资税负改革的话题成为业内投资大佬们热议的话题。

  7月29日,投资界的大佬们熊晓鸽、靳海涛、王能光、林向红等与发改委、财政部、税务总局等相关负责人齐聚《首届中国创投投资行业峰会》,针对创投行业内存在的问题和发展方向展开了高峰对话,其中,创投业税负改革则是他们讨论的重点。

  创业投资税负要改革?

  据了解,早在2007年,国家财税部门针对公司型创业投资基金,发布了《关于促进创业投资企业发展有关税?#29031;?#31574;的通知》(财税[2007]31号,简称“31号文”)。紧接着,在2009年,国家税务总局在31号文基础上,又出台了《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]87号,简称87号文)。新文件的出台得到了业界人士积极响应,有了新政策新法规,创投业也享受到了国?#19994;?#25919;策扶持,但是,随着创投业的快速发展,在看似一片蓝海的创投领域,当创投大佬们在收获胜利果实的时候,税负让他们感到了“压力”。

  深圳创新投董事长靳海?#38382;?#20808;提出在创投业公?#23616;?#21644;合伙制投资公司在税负方面存在着不平等的待遇。

  靳海涛表示:“只有当创投基金所投企业符合“?#34892;?rdquo;和“高新”双重标准时,才能以该被投企业的投资额来申报应纳税所得抵扣额。但投资的时候,很多企业还不具有?#34892;?#21644;高新的资质,所以有一个甄别的问题。”

  在靳海涛看来,目前能享受国?#19994;?#25187;所得税的企业相对很少,因此,国家针对创投的鼓励扶持政策还需要加大落实力度,某些不合理的规定应该进行修改,特别是是关于所得税抵扣问题。

  靳海涛强调,现在的税?#29031;?#31574;对公?#23616;?#30340;创投存在双重纳税的问题,对合伙制创投也存在税收不公正的问题,公?#23616;?#21019;投在创业投资的发展历程中有优势,但相关的税?#29031;?#31574;与合伙制相比有较大的差距,阻碍了公?#23616;?#21019;投的发展。合伙制的企业不是纳税主体,所以很多创投人为了规避税收会采取合伙制。因此,“尽快推出综合的优惠政策,使得公?#23616;?#30340;创投和合伙制的创投是一致的,而是更利于长期,更利于品?#24179;?#35774;,更利于把投资位?#20204;?#31227;的公?#23616;?#30340;?#38382;?#21019;投能够得到更好的发展。”

  江苏高科技投资集团有限公司总裁张伟也认为:“目前对公?#23616;?#21019;投来讲,需要在企业和投资者?#26041;?#21452;重纳税,这显然有失公平。对合伙制创投来讲,由于企业所得税法第一条就明确规定,合伙企业不可以比照目前的所得税法,因此合伙制创投无法用税?#29031;?#31574;鼓励合伙制创投企业投资早期企业。”改革时机目前不成熟

  针对合伙制的创投企业发生损失进行的投资损失处理问题,国家税务总局所得税司副司长孙午珊则作出了回应,并表示,合伙制企业的投资和公?#23616;?#21019;投企业的税负是一样的。

  孙午珊表示:“合伙制企业发生的投资损失?#37096;?#20197;按照对个人独资和合伙企业征收个人企业所得税规定,在计算征收生产经营所得时在税前扣除,这是跟公?#23616;?#30340;创投企业是一样的,合伙制的创投企业发生了投资损失?#37096;?#20197;在生产经营和应纳税所得额进行税前扣除的。”

  据孙午珊介绍, 创投企业采取股权投资方式投资于未上市的?#34892;?#39640;新技术企业满两年的,可以享受按其投资额的70%抵扣当年应纳税所得额,如果抵扣不完的,当年的应纳税不够抵扣的,还可以在以后年度结转时继续抵扣。

  对于税负改革,深圳创投协会同业会常务副会长王守?#24335;?#21463;《证券日报》记者采访时表示,创投业的税负改革目前是行不通的,创投业应该担负起社会责任。

  据王守仁表示,创业板的诞生,给企业带来丰厚资本的同时也让创投企业获利不少,赚钱后的创投企业不应该把眼光盯着税收减负方面,而应该担负起一种社会责任,因为社会上还?#34892;?#22810;低收入人群需要国?#19994;?#25206;持,摆在创投企业面前的问题是如何发挥其作用,把投资真正放在需要帮助的?#34892;?#20225;业身上,而不是逐利IPO前的项目,以营利为目的。

  誉华投资总经理李波则对记者表示,根据我国创投行业的现状,可参考美国等发达国?#19994;?#32463;验,在政策层面上将公?#23616;?#21019;投与合伙制创投的税负进行一定程度的比照,综合考虑LP、GP的投资收益与管理收益,将有利于整个国内创投行业的良性发展。但是,目前对创投行业的税负改革时机还不成熟。另外,在具体操作过程中,如何在降低税负,引导行业健康发展的问题上达到共识,同时,能够规避相关合理税负流失等问题上,还要有一个阶段的探讨和探索。

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